Trustee professionale per trust italiani ed esteri

Che cosa facciamo come trustee

• Accettazione dell'ufficioEsaminiamo l'atto istitutivo, i beni e lo scopo. Accettiamo solo se l'incarico è realizzabile così come è scritto, oppure indichiamo che cosa andrebbe chiarito.
• Presa in carico dei beniIntestazione di immobili, partecipazioni e conti al trustee, con le trascrizioni e le annotazioni necessarie, in coordinamento con il notaio.
• Amministrazione secondo l'attoConservazione e gestione dei beni, decisioni previste dall'atto, distribuzioni ai beneficiari nei tempi e nei modi stabiliti.
• Contabilità, fiscalità, RegistroContabilità del trust, adempimenti fiscali con il commercialista, comunicazioni al Registro dei titolari effettivi.
• RendicontoRendiconti periodici a beneficiari e guardiano: operazioni compiute, situazione dei beni, spese e compensi.

Quando serve un trustee professionale

• Il disponente non ha, in famiglia o tra i suoi consulenti, una persona adatta a ricoprire l'ufficio per molti anni.
• Il trust deve durare oltre la vita delle persone che lo hanno pensato, o attraversare più generazioni.
• Tra i beneficiari ci sono interessi diversi, e serve un soggetto terzo che decida senza essere parte in causa.
• I beni richiedono competenze specifiche: partecipazioni societarie, immobili in più luoghi, adempimenti fiscali articolati.
• Il trustee in carica deve essere sostituito, oppure affiancato.

Co-trustee: affiancare chi c'è già

Non sempre bisogna scegliere tra un familiare e un professionista. L'atto può prevedere più trustee che agiscono insieme: il familiare porta la conoscenza delle persone e della storia della famiglia, il co-trustee professionale porta metodo, continuità e la gestione degli adempimenti. Affianchiamo trustee non professionali e professionali, secondo le regole di decisione che l'atto stabilisce.

Subentro in un trust esistente

Interveniamo quando il trustee in carica si dimette, viene revocato o non è più in grado di agire. Prima di accettare esaminiamo l'atto, i beni, la contabilità e gli adempimenti arretrati; poi curiamo il trasferimento dei beni e il passaggio delle consegne. Come avviene la sostituzione del trustee.

Trust regolati da leggi straniere

Assumiamo l'ufficio di trust istituiti in Italia e regolati da una legge straniera, e valutiamo il trasferimento in Italia dell'amministrazione di trust esteri con beni o beneficiari nel nostro Paese. Trust esteri in Italia.

Per i professionisti

L'accettazione può avvenire nell'atto istitutivo o con atto separato. Per valutare l'incarico chiediamo l'atto o la sua bozza, l'elenco dei beni con i relativi titoli, i dati identificativi delle parti e, nei subentri, gli ultimi rendiconti e le dichiarazioni presentate. Il trustee comunica al Registro dei titolari effettivi i dati di disponente, trustee, guardiano e beneficiari (art. 22, c. 5, D.Lgs. 231/2007). Il riconoscimento del trust e la separazione dei beni discendono dalla Convenzione dell'Aja del 1° luglio 1985, resa esecutiva con la legge 364/1989 (artt. 2 e 11).